Районный суд №2 Алматинского района города Астаны в составе председательствующего судьи Менликул К.М., при секретаре Тлеукеновой Г.А., с участием государственного обвинителя Ибраева Т., подсудимого Киселева А.Н., его защитника адвоката Айтеновой К.К., рассмотрев в главном судебном разбирательстве в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело по обвинению:
Киселева Александра Николаевича, родившегося 10 декабря 1968 году в Акмолинской области, гражданина Республики Казахстан, семейного, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, русского по национальности, ранее не судимого, работающего региональным менеджером ТОО «Стомадприбор», проживающего по адресу: г.Астана, Островского, д. 55, кв. 1, находящегося под стражей с 27 апреля 2011 года, копию обвинительного заключения получившего 07 июля 2011 года, преданного суду и поддержанного государственным обвинителем по ст. 192 ч.1 УК РК,
УСТАНОВИЛ:
Подсудимый Киселев А.Н. совершил преступление средней тяжести в экономической сфере при следующих обстоятельствах.
Согласно преступного плана Киселев А.Н. 03.11.2006 года, осуществил регистрацию в Департаменте юстиции г.Астаны ТОО «АНК-Контракт» на свое имя (свидетельство о гос. регистрации № 24591-1901-ТОО). Согласно учредительных документов юридическим адресом предприятия был указан г. Астана, Сарыаркинский район, ул. Алматинская, д. 41/1, который является вымышленным.
Далее, 09.11.2006 года Киселев А.Н. подтвердил регистрацию в качестве налогоплательщика в налоговых органах, после чего получил регистрационный номер налогоплательщика (620300283358) и открыл банковский счет в Столичном филиале АО «БТА Банк» за номером KZ98319Y010000362565.
После первичной регистрации предприятия и открытия банковского счета Киселев А.Н. умышленно, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью уклонения от уплаты налогов и получения имущественной выгоды, стал осуществлять торгово-коммерческие операции посредством использования печати ТОО «АНК-Контракт», банковских реквизитов и составления фиктивных бухгалтерских документов по взаиморасчетам с предприятиями-контрагентами. Так, реализуя свой преступный замысел, направленный на занятие лжепредпринимательской деятельностью Киселев А.Н. подыскивал предприятия-контрагенты, для которых сам лично готовил фиктивные первичные бухгалтерские документы по взаиморасчетам с лжепредприятием ТОО «АНК-Контракт» (договора, счета-фактуры, акты выполненных работ и т.п.), после чего лично подписывал указанные документы.
Киселев А.Н., действуя ранее разработанному преступному плану, подписывал фиктивные бухгалтерские и иные документы по взаиморасчетам с предприятиями-контрагентами от имени лжепредприятия — ТОО «АНК-Контракт». Изготовленные документы в последующем передавались им представителям юридических лиц, обналичивавших денежные средства через ТОО «АНК-Контракт». Снятие денежных средств, поступавших на банковские счета ТОО «АНК-Контракт» от предприятий-контрагентов занимался непосредственно сам Киселев А.Н.
Так, за период с 16.11.2006 г. по 27.04.2011 г. на расчетный счет ТОО «АНК-Контракт» в филиале «Астана» АО «БТА банк» с целью неоднократного обналичивания, от различных предприятий-контрагентов поступили денежные средства в размере 178 104 859 тенге
Снятием денежных средств, поступавших на банковские счета ТОО «АНК-Контракт» от предприятий-контрагентов занимался непосредственно сам Киселев А.Н.
После снятия со счета деньги передавались Киселевым А.Н. неустановленным лицам, являющимися посредниками или представителями предприятий-контрагентов, удержанные проценты от обналичивания денежных средств или реализации первичной бухгалтерской документации, как имущественную выгоду Киселев А.Н. получал сам лично.
За указанное вознаграждение Киселев А.Н. предоставлял хозяйствующим субъектам фиктивные первичные бухгалтерские документы (счета-фактуры, акты выполненных работ) за якобы оказанные услуги и поставленные товары от ТОО «АНК-Контракт» для прикрытия затратной части предприятий. При этом налог в государственный бюджет от перечисленных и выплаченных сумм не уплачивался.
Помимо этого Киселев А.Н. выставлял фиктивные счета-фактуры и кассовые документы по взаиморасчетам с предприятиями-контрагентами наличными денежными средствами, откуда также получал имущественную выгоду в виде процентов от суммы фиктивных взаиморасчетов.
Со дня регистрации ТОО «АНК-Контракт» вышеуказанная коммерческая организация, не имея намерений осуществлять предпринимательскую деятельность, не выполняла виды деятельности, предусмотренные уставом юридического лица. Согласно, преступного умысла Киселева А.Н. направлением деятельности предприятия было обналичивание денежных средств, извлечение имущественной выгоды в виде процентов от обналиченной суммы.
С целью завуалировать свою преступную деятельность и избежать ответственности Киселев А.Н. заключает фиктивный договор о безвозмездной передачи доли в уставном капитале ТОО «АНК-Контракт» от 04.02.2008 г. с Узденбаевым Д.Р.
После чего Киселев А.Н. производит перерегистрацию ТОО «АНК-Контракт» на имя Узденбаева Д.Р. Однако, последний документы для перерегистрации ТОО «АНК-Контракт» в уполномоченные органы не сдавал, не имел на руках учредительных документов и печати ТОО «АНК-Контракт» и к деятельности указанного ТОО никакого отношения не имел.
Таким образом, после перерегистрации ТОО «АНК-Контракт» на имя Узденбаева Д.Р., Киселев А.Н. подыскивал предприятия-контрагенты, для которых сам лично готовил фиктивные первичные бухгалтерские документы по взаиморасчетам с лжепредприятием ТОО «АНК-Контракт» (договора, счета-фактуры, акты выполненных работ и т.п.), после чего подписывал указанные документы от имени Узденбаева Д.Р.
Всего за период с момента первичной регистрации, т.е. с 03.11.2006 г. лжепредприятием ТОО «АНК-Контракт» производились взаиморасчеты со следующими предприятиями-контрагентами, а именно: ТОО «Строй-Держава Консалдинг», ТОО «Держава Азия Трейд», ТОО «Quant-NS», ТОО «Издательство Град», ТОО «Казахский геотехнический институт изысканий», ТОО «Сеум Групп», ТОО «Трансбетон-Сервис», ТОО «ЭйКей-Строй», ТОО «МСС инжиниринг», ТОО «Тулпар-НТ», ТОО «Тема С.С.», ТОО «Центрстрой-Комплект-НС», ТОО «Business Assistance Astana», ТОО «Перформертехнолоджи», ИП «Бибикова Ольга Альфредовна», ТОО «СпецТехника-НС», ОАО «Мясомолрыбпромторг», ТОО «Энергоарсенал», ТОО «MV Prosystem», ТОО «Пейджинг Сервис», ТОО «Сейсмик», ТОО «UTEC», ТОО «Агенство «Держава КЗ», ТОО «Бушра», ТОО «Жен», ТОО «Green Pine», «Евразийский национальный университет им. Л.Н. Гумилева».
Согласно заключению Налогового управления по Сарыаркинскому району г.Астана сумма налогов ТОО «АНК-Контракт», подлежащих к уплате в бюджет, за указанный период с 30.09.2005 г. по 31.12.2008 г. составила 102 655 732 тенге, тем самым государству причинен ущерб в крупном размере.
В главном судебном разбирательстве подсудимый Кисилев А.Н. вину предъявленного обвинения признал частично и суду показал, что регистрацией и деятельностью ТОО «АНК-Контракт» занимался сам. Изначально он занимался поставкой инертных материалов, а именно песок, грунт, дресва с песчаных карьеров Рождественки, Романовки, щебень завозил с с.Вишневка. Первоначально на карьер выезжал сам лично, затем водители сами ездили по указанному маршруту, транспортные средства он нанимал. Развозил на строительные объекты г. Астаны. Кроме того, оказывал посреднические услуги. В конце 2007 года в связи с экономическим кризисом произошел спад активности в работе, в связи, с чем к нему начали подходить представители предприятии и просили выписать бухгалтерские документы для закрытия затратной части их предприятий. Таким образом, он по просьбе представителей предприятии выписывал бухгалтерскую документацию и имел за это вознаграждение от 2 до 3-х процентов.
Ранее допрошенный в качестве подозреваемого Киселев А.Н. показал, что с Шехеревой Т. знаком с 2005 года. С того времени он находился с ней в дружеских отношениях. В 2006 году он открыл ТОО «АНК Контракт» для осуществления предпринимательской деятельности по поставке инертных материалов. Получив на руки учредительные документы и печать ТОО «АНК Контракт» он открыл текущий расчетный счет №KZ047467810 ТОО «АНК Контракт» в филиале АО «БТА Банк» по ул. Сейфуллина. Затем, он снял в аренду офис по ул. Сейфуллина, 6, где в дальнейшем работал в офисе примерно 10 месяцев. Так, изначально после открытия ТОО «АНК Контракт» он думал заняться поставкой инертных материалов, однако не смог найти предприятия, которые подходили ли бы ему по ценовым предложениям. После чего к нему обратились люди с просьбой выписать счета-фактуры за наличный расчет якобы за поставку материалов и оказания различных услуг, работ. После того, как он выписывал фиктивные счета-фактуры от ТОО «АНК Контракт» контрагентам от общей суммы обналичиваемых денежных средств он оставлял 2 процента от общей суммы обналичивания. По просьбе контрагентов он выписывал фиктивные бухгалтерские документы и за оказанные услуги получал денежное вознаграждение в размере 2 процентов от суммы обналичивания, однако никаких поставок материалов и оказания каких-либо услуг ТОО «АНК Контракт» не оказывало. На сегодняшний день наименование контрагентов назвать не может, так как не помнет. Он являлся руководителем ТОО «АНК Контракт» до момента перерегистрации, то есть до 2008 года. Налоговые декларации он иногда заполнял сам, иногда нанимал бухгалтеров по объявлению. При встрече с контрагентами, он сам представлял интересы лжепредприятия ТОО «АНК Контракт». Фиктивные бухгалтерские документы он сам лично подписывал и заполнял, как руководитель лжепредприятия ТОО «АНК Контракт». Обналичиванием денежных средств с помощью ТОО «АНК Контракт», он занимался с периода регистрации ТОО до периода перерегистрации ТОО, то есть с 2006 по 2008 года. Снятием денежных средств с расчетного счета ТОО «АНК Контракт» в банке занимался также сам лично. В части реализовали ТОО путем заключения договора купли-продажи ТОО у нотариуса на имя Узденбаева Д., пояснил, что с целью прекращения деятельности лжепредпринимательства ТОО «АНК Контракт». Однако в действительности все бухгалтерские документы ТОО «АНК Контракт» и печать находились у него и в настоящее время уничтожены.
Анализируя первоначальные показания подсудимого Киселева А.Н. данные во время предварительного следствия и суде, суд приходит к выводу что, первоначальные признательные показания действительно соответствуют действительности фактическим обстоятельствам и полностью согласуются материалами дела.
Отсутствие штатной численности, необходимой для нормальной законной деятельности ТОО, отсутствие на балансе какого-либо имущества, необходимого для выполнения работ или оказания услуг. Также анализ изъятых документов показывает, что затратная часть предприятия полностью отсутствует. В банковских документах имеет место только снятие денежных средств поступающих на счета от предприятий-контрагентов. Расходы и отчисления в бюджет по налогам отсутствуют. Также вымышленные адреса юридического лица при создании ТОО в органах юстиции.
То есть, показания подсудимого Киселева А.Н., данные во время предварительного следствия, полностью подтверждаются и согласуются с установленными фактами.
Кроме того, вина подсудимого Киселева А.Н. в инкриминируемом деянии подтверждается нижеследующими материалами уголовного дела, а именно:
Протоколом очной ставки проведенной между подозреваемой Шехеревой Т. и обвиняемым Киселевым А.Н., в ходе которой Шехерева Т. показала, что с Киселевым А. знакома с 2005 года, познакомилась с ним в СТО «Гараж», расположенного в мкр. Молодежный. В процессе общения с Киселевым А. она узнала от Киселева А., что у него есть ТОО «АНК-Контракт», которое занимается поставкой инертных материалов. Затем она спросила у Киселева А. не может ли она выступить в качестве посредника ТОО «АНК-Контракт» по реализации материалов, за что будет получать от 0,5 до 1 процента. Она предлагала песок от ТОО «АНК-Контракт». То, что ТОО «АНК-Контракт» занималось лжепредпринимательством ей не было известно, но ей известен факт, что организация наименование которой она не помнит, директором которой являлся мужчина корейской национальности по фамилии Кан заключил договор на поставку песка, однако ТОО «АНК-Контракт» не смогла поставить песок данной организации, после чего директор Кан, предложил вернуть деньги в наличной форме за минусом банковских услуг в размере 2 процента, при этом ей не известно выписывались ли документы или нет. Учредительные документы ТОО «АНК-Контракт» она не видела, Киселев А. сказал ей, что он является директором данного ТОО, и у нее не было сомнений на счет этого. Каким образом, приносили документы в ТОО «АНК-Контракт» ей не известно, кто являлся бухгалтером ТОО «АНК-Контракт» ей также не известно (л. д. 111– 113 том №1).
В главном судебном разбирательстве свидетель Сильченко А. суду показал, что он работает в должности директора ТОО «Издательство Град» с момента образования, то есть 2005 г. В его функциональные обязанности входит: общий контроль над работой предприятия. Основным видом деятельности предприятия является издательско-полиграфическая деятельность. По взаиморасчетам между ТОО «Издательство Град» и ТОО «АНК-Контракт» пояснил, что им необходимы были расходные материалы, а также запасные части на арендованный ими автомобиль марки «Тойота». Так, он начал поиск расходных материалов, через своих знакомых он узнал у кого и по какой цене можно приобрести интересующий его расходный материал. Расходный материал для своего предприятия он приобретал у физического лица, но так как он покупал товар у физического лица, его требованиями было предоставление полного пакета бухгалтерских документов, то есть, чтобы предприятие стояло на учете по НДС и т.д. После чего, при приобретении товара у физического лица, он привозил товар уже с готовыми бухгалтерскими документами от ТОО «АНК-Контракт», получив на руки товар и документы от ТОО «АНК-Контракт» он рассчитывался с ними. Также, через Данияра он приобрел запасные части на арендованный ими автомобиль «Тойота», и также как в прошлый раз, его условием было наличие полного пакета бухгалтерских документов, то есть, чтобы предприятие стояло на учете по НДС и т.д. И как, в прошлый раз Данияр, привез им запасные части на автомобиль вместе с бухгалтерскими документами от ТОО «АНК-Контракт». Для него не имело значения документы от какой фирмы, они будут приносить ему вместе с товаром. Расчет за поставляемый товар Данияром производился ими в наличной форме.
В главном судебном разбирательстве свидетель Братчун С. суду показал, что он работает в должности директора ТОО «Спецтехника НС» с 2006 г. В его функциональные обязанности входит: общий контроль над работой предприятия. Основным видом деятельности предприятия являются транспортные услуги. По взаиморасчетам между ТОО «Спецтехника НС» и ТОО «АНК-Контракт» пояснил, что примерно в 2007-2008 году ему необходимо было нанять технику, а именно автокран. С этой целью он пошел на так, называемый «пятак» расположенный на Софиевском шоссе, не доезжая рынка «Шанхай». В связи с производственной необходимостью ему необходим был автокран, так как его техника в тот период времени находилась на ремонте. Так, он подошел к водителю одной из машин, который являлся физическим лицом и сказал, что ему необходим его автокран, но с предоставлением необходимой для него документации, то есть, чтобы документы были от предприятия состоящего на учете по НДС, в общем полный пакет документов (счета-фактуры, акт выполненных работ и т.д.). Затем, он оставил ему свои номер телефона и через некоторое время водитель автокрана позвонил ему и спросил куда ему приехать и что у него с собой есть необходимые документы. По приезду на объект водители приехали уже с готовыми и подписанными документами от ТОО «АНК-Контракт». По окончанию работ, он оплатил водителю наличными денежными средствами. Откуда у них были документы ТОО «АНК-Контракт» ему не известно.
В главном судебном разбирательстве свидетель Узденбаев Д. суду показал, что он в настоящее работает таксистом на своем частном автомобиле. С Шехеревой Т.В. и Киселевым А.Н. познакомился через Семинишина Михаила, который являлся его другом, Михаил трагически погиб в автокатастрофе в 2009 году. В 2008 году Михайл попросил его оформить на его имя ТОО «АНК-Контракт», где руководителем был Киселев А.Н. При этом Михайл уверял его, что якобы он будет зарабатывать денежные средства с Киселевым А.Н. Так, в конце 2008 года он встретился с Киселевым А.Н. у нотариуса расположенного по проспекту Бейбитшилик, и они фиктивно оформили договор купли-продажи ТОО «АНК-Контракт». Со слов Киселева А. он утверждал, что собирается уезжать, и попросил на него переписать ТОО «АНК-Контракт». Со слов Киселева А. совместно они должны были заниматься строительными работами, после чего Киселев А. утверждал, что сам лично закроет предприятие, однако после того, как они составили договор купли-продажи ТОО «АНК-Контракт» Киселев А. к нему больше не обращался. После заключения договора купли-продажи ТОО он не получал от Киселева А. первичные бухгалтерские документы, оригиналы учредительных документов, печать ТОО «АНК-Контракт», при подписании договора Киселев А. уверял его, что все будет нормально, в будущем при необходимости он сам лично закроет фирму. О том, что ТОО «АНК-Контракт» является лжепредприятием, он узнал только от сотрудников финансовой полиции. Фактический в деятельности ТОО «АНК-Контракт», он никакого отношения не имел и не имеет.
Из показании свидетеля Антипина А., следует, что он работает в должности директора ТОО «Quant-NS» с момента открытия, то есть с 2002 года. В его функциональные обязанности входит: общий контроль над работой предприятия. Основным видом деятельности предприятия являются художественно-оформительские работы. По взаиморасчетам между ТОО «Quant-NS» и ТОО «АНК-Контракт» пояснил, что в 2007 году они обналичили денежные средства через ТОО «АНК-Контракт». Каким именно образом он вышел на ТОО «АНК-Контракт» в настоящее время не помнит, возможно через знакомые полиграфические предприятия. Интересы ТОО «АНК-Контракт» представлял Киселев А.Н. Условия обналичивания денежных средств он обсуждал с Киселевым А. у него в офисе по указанному выше адресу. Процент от обналичивания денежных средств за предоставленные услуги лжепредприятия ТОО «АНК-Контракт» составляли от 4 до 6 процентов. В первый раз он обналичил денежные средства в марте 2007 года на сумму более 206 000 тенге, затем продолжал обналичивать денежные средства через лжепредприятие ТОО «АНК-Контракт» в период с марта по декабрь 2007 года. Денежные средства он передавал на руки Киселеву А.Н., бухгалтерские документы готовились в тот же день. Изготовлением бухгалтерских документов занимался Киселев А.Н., проставляя на данных документов свои росписи и оттиск печати ТОО «АНК-Контракт» (л.д. 1-2 том №3).
Из показании свидетеля Алпысбаева Т. следует, что он работает в должности заместителя директора ТОО «Тулпар-НТ» с 2009 года. По взаиморасчетам между ТОО «Тулпар-НТ» и ТОО «АНК-Контракт» пояснил, что в 2007 году ему необходимо было приобрести арматуру для строительных работ. Главное их интересовала цена товара. С предложением реализовать арматуру к ним пришел молодой человек, имени он не знает, так как на тот период времени он не работал и предложил арматуру по цене, которая нас устроила. Просмотрев товар, качество товара их устроило, но при приобретении товара, их требованиями было предоставление полного пакета бухгалтерских документов, то есть, чтобы предприятие стояло на учете по НДС и т.д. После чего, при приобретение товара они привезли товар уже с готовыми бухгалтерскими документами от ТОО «АНК-Контракт», получив на руки товар и документы от ТОО «АНК-Контракт» они рассчитались с ними. Для них не имело значения документы какой именно фирмы, они будут приносить им вместе с товаром (л.д. 31-32 том №4).
Документы, изъятые в Налоговом управлении по району Сарыарка г. Астана: Абсолютный лицевой счет по корпоративному подоходному налогу на 4 листах; абсолютный лицевой счет по индивидуальному подоходному налогу на 6 листах; абсолютный лицевой счет по социальному налогу на 9 листах; абсолютный лицевой счет по налогу на добавленную стоимость на 3 листах; абсолютный лицевой счет по обязательным пенсионным взносам на 5 листах; абсолютный лицевой счет по социальным отчислениям на 10 листах; перечень форм финансовой отчетности за 2009 г.; финансовая отчетность за 2009 г. на 11 листах; декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (ф. 210.00) за 2009 г.; решение о снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость; регистрационные данные юридического лица ТОО «АНК-Контракт»; акт обследования фактического местонахождения налогоплательщика; уведомление о непредставлении налоговой отчетности в срок, установленный налоговым законодательством РК; письмо с налогового управления в ТОО «АНК-Контракт» на 2- листах; заявление на продление срока сдачи отчетности от ТОО «АНК-Контракт»; обращение от ТОО «АНК-Контракт»; письмо с налогового управления в ТОО «АНК-Контракт»; заявление на продление срока сдачи отчетности от ТОО «АНК-Контракт»; расчет по индивидуальному подоходному налогу (ф.201.00); декларация по социальному налогу (ф.600.00); расчет сумм предполагаемых авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу по вновь созданным налогоплательщикам (ф.101.04); заявление налогоплательщика об обмене электронными документами с налоговым органом (ф.009.00); соглашение об электронной цифровой подписи между налоговым органом и налогоплательщиком РК (ф.009.02); приказ №1014 от 07.02.2008 г.; копия устава ТОО «АНК-Контракт»; приказ №9390 от 27.08.2007 г.; копия устава ТОО «АНК-Контракт»; заявление о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость (ф.342.00); приказ №7418 от 03.11.2006 г.; копия устава ТОО «АНК-Контракт»; копия свидетельства налогоплательщика ТОО «АНК-Контракт»; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от 03.11.2006 г.; копия статистической карточки ТОО «АНК-Контракт» от 08.11.2006 г. Документы, изъятые в Столичном филиале АО «БТА Банк» по счету ТОО «АНК-Контракт» №КZ98319Y010000362565 (KZT): Копия устава ТОО «АНК-Конратк» на 9-ти листах; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица №24591-1901-ТОО от 03.11.2006 г.; копия статистической карточки ТОО «АНК-Конратк»; копия свидетельства налогоплательщика ТОО «АНК-Конратк»; решение единственного учредителя ТОО «АНК-Конратк» от 09.11.2006 г.; копия удостоверения личности Киселева А.Н.; копия свидетельства налогоплательщика Киселева А.Н.; договор банковского счета №07/4498 от 16.11.2006 г.; заявление на открытие счета от 16.11.2006 г.; документ с образцами подписей и оттиска печати от 16.11.2006 г.; справка для представления в налоговый комитет; ордер №3 от 15.11.2006 г.; дополнительное соглашение к договору банковского счета от 09.02.2007 г.; приказ№1; выписка по счету №КZ98319Y010000362565 (KZT) ТОО «АНК-Контракт» на 41 листе; чек №244580 от 26.12.2006 г. на сумму 3 380 000 тенге чек №244582 от 27.12.2006 г. на сумму 2 990 000 тенге; чек №244583 от 08.01.2007 г. на сумму 1 620 000 тенге; чек №244584 от 02.02.2007 г. на сумму 500 000 тенге; чек №244585 от 09.02.2007 г. на сумму 1 500 000 тенге; чек №244586 от 02.03.2007 г. на сумму 1 000 000 тенге; чек №244587 от 28.03.2007 г. на сумму 2 490 000 тенге; чек №244588 от 02.04.2007 г. на сумму 305 000 тенге; чек №244589 от 18.04.2007 г. на сумму 3 280 000 тенге; чек №244591 от 27.04.2007 г. на сумму 6 250 000 тенге; чек №244590 от 26.04.2007 г. на сумму 2 450 000 тенге; чек №244592 от 14.05.2007 г. на сумму 1 310 000 тенге; чек №244594 от 18.05.2007 г. на сумму 3 980 000 тенге; чек №244595 от 29.05.2007 г. на сумму 6 070 000 тенге; чек №244597от 28.06.2007 г. на сумму 1 050 000 тенге; чек №244596 от 01.07.2007 г. на сумму 3 720 000 тенге; чек №244598 от 02.07.2007 г. на сумму 1 800 000 тенге; чек №244599 от 03.07.2007 г. на сумму 500 000 тенге; чек №244600 от 09.07.2007 г. на сумму 2 980 000 тенге; чек №1686301от 17.07.2007 г. на сумму 3 500 000 тенге; чек №1386302 от 19.07.2007 г. на сумму 2 260 000 тенге; чек №1386303 от 23.07.2007 г. на сумму 3 650 000 тенге; чек №1386304 от 30.07.2007 г. на сумму 3 450 000 тенге; чек №1386305 от 03.08.2007 г. на сумму 2 090 000 тенге; чек №1386307 от 09.08.2007 г. на сумму 1 000 000 тенге; чек №1386308 от 20.08.2007 г. на сумму 5 200 000 тенге; чек №1386309 от 27.08.2007 г. на сумму 3 300 000 тенге; чек №1386310 от 28.08.2007 г. на сумму 3 400 000 тенге; чек №1386311 от 29.08.2007 г. на сумму 900 000 тенге; чек №1386312 от 03.09.2007 г. на сумму 11 900 000 тенге; чек №1386313 от 04.09.2007 г. на сумму 1 000 000 тенге; чек №1386314 от 05.09.2007 г. на сумму 2 600 000 тенге; чек №1386315 от 06.09.2007 г. на сумму 3 500 000 тенге; чек №1386316 от 10.09.2007 г. на сумму 1 400 000 тенге; чек №1386317 от 14.09.2007 г. на сумму 1 000 000 тенге; чек №1386318 от 24.09.2007 г. на сумму 2 850 000 тенге; чек №1386319 от 26.09.2007 г. на сумму 950 000 тенге; чек №1386320 от 28.09.2007 г. на сумму 1 150 000 тенге; чек №1386321 от 05.10.2007 г. на сумму 2 500 000 тенге; чек №1386322 от 10.10.2007 г. на сумму 790 000 тенге; чек №1386323 от 28.10.2007 г. на сумму 2 250 000 тенге; чек №1386324 от 30.10.2007 г. на сумму 6 400 000 тенге; чек №1386325 от 19.11.2007 г. на сумму 1 000 000 тенге; чек №1565651 от 23.11.2007 г. на сумму 6 500 000 тенге; чек №1565652 от 03.12.2007 г. на сумму 730 000 тенге; чек №1565653 от 07.12.2007 г. на сумму 3 950 000 тенге; чек №244579 от 06.12.2006 г. на сумму 730 000 тенге; чек №244578 от 04.12.2006 г. на сумму 900 000 тенге; чек №244577 от 01.12.2006 г. на сумму 4 970 000 тенге; чек №1565654 от 19.12.2007 г. на сумму 15 000 000 тенге; чек №1565655 от 21.12.2007 г. на сумму 12 200 000 тенге; чек №1565656 от 26.12.2007 г. на сумму 2 700 000 тенге; чек №1565657 от 28.01.2008 г. на сумму 900 000 тенге; чек №1565658 от 01.02.2008 г. на сумму 2 480 000 тенге; чек №1565659 от 15.02.2008 г. на сумму 2 960 000 тенге.
Документы изъятые в Департаменте юстиции г. Астаны: Приказ №1014 от 07.02.2008 г.; расписка №9/1/2982 от 19.02.2008 г.; квитанция об уплате сбора за регистрацию; заявление о гос.регистрации юридического лица на 3-х листах; копия устава ТОО «АНК-Контракт» на 9 листах; решение учредителя ТОО «АНК-Контракт»; выписка из протокола общего собрания ТОО «АНК-Контракт»; решение учредителя ТОО «АНК-Контракт»; договор безвозмездной передачи доли в уставном капитале ТОО «АНК-Контракт»; копия устава ТОО «АНК-Контракт» на 9 листах; свидетельство о государственной регистрации юридического лица №24591-1901-ТОО от 03.11.2006 года; статистическая карточка ТОО «АНК-Контракт»; опрос новых предприятий; копия свидетельства налогоплательщика ТОО «АНК-Контракт» РНН 620300283358; доверенность на Каумбаеву Манар Абильсеитовну от 31.01.2008 г.; копия удостоверения личности Узденбаева Д.Р.; копия свидетельства налогоплательщика Узденбаева Д.Р.; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица №24591-1901-ТОО от 03.11.2006 года; приказ №9390 от 27.08.2007 г.; расписка №26/1/0 от 04.09.2007 г.; заявление на переоформление ранее выданного свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица на 3- листах; решение учредителя ТОО «АНК Контракт» от 18.07.2007 г.; копия устава ТОО «АНК Контракт» на 9-ти листах; свидетельство о государственной регистрации юридического лица №24591-1901-ТОО от 03.11.2006 года; копия свидетельства налогоплательщика ТОО «АНК Контракт»; копия устава ТОО «АНК Контракт» на 9-ти листах; доверенность на Каумбаеву М.А. от 14.08.2007 г.; копия удостоверения личности Каумбаевой М.А.; копия свидетельства налогоплательщика Киселева А.Н.; копия удостоверения личности Киселева А.Н.; справка; приказ №7418 от 03.11.2006 г.; расписка; квитанция об оплате; заявление о государственной регистрации юридического лица на 3-х листах; устав ТОО «АНК-Контракт» на 9-ти листах.
Документы изъятые в ТОО «Quant-NS»: Счет-фактура №28 от 27.03.2007 г.; Расходная накладная №28 от 27.03.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №7 от 27.03.2007 г.; Кассовый чек от 27.03.2007 г.; Счет-фактура №29 от 27.03.2007 г.; Расходная накладная №29 от 27.03.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №8 от 27.03.2007 г.; Кассовый чек от 27.03.2007 г.; Счет-фактура №59 от 15.05.2007 г.; Расходная накладная №54 от 15.05.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №24 от 15.05.2007 г.; Кассовый чек от 15.05.2007 г.; Счет-фактура №83 от 13.06.2007 г.; Акт выполненных работ №25 от 13.06.2007 г. Квитанция к приходному кассовому ордеру №32 от 13.06.2007 г.; Кассовый чек от 13.06.2007 г.; Счет-фактура №204 от 04.09.2007 г.; Акт выполненных работ №76 от 04.09.2007 г. Квитанция к приходному кассовому ордеру №68 от 04.09.2007 г.; Кассовый чек от 04.09.2007 г.; Счет-фактура №211 от 07.09.2007 г.; Акт выполненных работ №77 от 07.09.2007 г. Квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 07.09.2007 г.; Кассовый чек от 07.09.2007 г.; Счет-фактура №323 от 07.12.2007 г.; Расходная накладная №284 от 07.12.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №120 от 07.12.2007 г.; Кассовый чек от 07.12.2007 г.; Документы изъятые в ТОО «Спецтехника-НС»: Счет-фактура №215 от 10.09.2007 г.; Расходная накладная №183 от 10.09.2007 г. Документы изъятые в ТОО «Тулпар-НТ»: Счет-фактура №65 от 18.05.2007 г.; Расходная накладная №60 от 18.05.2007 г. Квитанция к приходному кассовому ордеру №27 от 18.05.2007 г.; Кассовый чек от 18.05.2007 г. Документы изъятые в ТОО «Управляющая компания Держава»: Счет-фактура №227 от 19.09.2007 г.; Расходная накладная №195 от 19.09.2007 г. Расходный кассовый ордер №925 от 26.11.2007 г.; Доверенность №26 от 26.11.2007 г.; Счет-фактура №20 от 13.03.2008 г.; Счет-фактура №103 от 23.09.2008 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №115 от 26.11.2007 г.; Кассовый чек от 26.11.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №126 от 21.12.2007 г.; Кассовый чек от 21.12.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №117 от 29.11.2007 г.; Кассовый чек от 29.11.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №124 от 19.12.2007 г.; Кассовый чек от 19.12.2007 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру №116 от 08.11.2007 г. Документы изъятые в ТОО «Центрстрой Комплект-НС»: Счет-фактура №46 от 25.04.2007 г.; Расходная накладная №45 от 25.04.2007 г.; Счет-фактура №47 от 25.04.2007 г.; Расходная накладная №46 от 25.04.2007 г.; Счет-фактура №148 от 27.07.2007 г.; Расходная накладная №117 от 27.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №144 от 25.07.2007 г.; Расходная накладная №113 от 25.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №145 от 25.07.2007 г.; Расходная накладная №114 от 25.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №146 от 25.07.2007 г.; Расходная накладная №115 от 25.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №132 от 18.07.2007 г.; Расходная накладная №101от 18.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №128 от 18.07.2007 г.; Расходная накладная №97 от 18.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №127 от 18.07.2007 г.; Расходная накладная №96 от 18.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №131от 18.07.2007 г.; Расходная накладная №100 от 18.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №130 от 18.07.2007 г.; Расходная накладная №99 от 18.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №129 от 18.07.2007 г.; Расходная накладная №98 от 18.07.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №61от 16.05.2007 г.; Расходная накладная №56 от 16.05.2007 г.; Счет-фактура №60 от 16.05.2007 г.; Расходная накладная №55 от 16.05.2007 г.; Счет-фактура №70 от 28.05.2007 г.; Расходная накладная №65 от 28.05.2007 г.; Счет-фактура №310 от 26.11.2007 г.; Акт выполненных работ №91от 26.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №309 от 26.11.2007 г.; Расходная накладная №272 от 26.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №308 от 26.11.2007 г.; Расходная накладная №271 от 26.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №307 от 26.11.2007 г.; Расходная накладная №270 от 26.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №306 от 26.11.2007 г.; Расходная накладная №269 от 26.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №305 от 26.11.2007 г.; Расходная накладная №268 от 26.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №293 от 21.11.2007 г.; Акт выполненных работ №90 от 21.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №289 от 19.11.2007 г.; Расходная накладная №256 от 19.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №288 от 19.11.2007 г.; Расходная накладная №255 от 19.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №287 от 19.11.2007 г.; Расходная накладная №254 от 19.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №283 от 13.11.2007 г.; Расходная накладная №249 от 13.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №282 от 13.11.2007 г.; Расходная накладная №248 от 13.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №281 от 13.11.2007 г.; Расходная накладная №247 от 13.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №280 от 13.11.2007 г.; Расходная накладная №246 от 13.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №279 от 13.11.2007 г.; Расходная накладная №86 от 13.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №277 от 07.11.2007 г.; Расходная накладная №244 от 07.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №276 от 07.11.2007 г.; Расходная накладная №243 от 07.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №278 от 07.11.2007 г.; Расходная накладная №245 от 07.11.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №97 от 21.06.2007 г.; Расходная накладная №83 от 21.06.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №112 от 28.06.2007 г.; Расходная накладная №86 от 28.06.2007 г.; Счет-фактура №338 от 19.12.2007 г.; Расходная накладная №294 от 19.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №343 от 24.12.2007 г.; Расходная накладная №299 от 24.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №342 от 24.12.2007 г.; Расходная накладная №298 от 19.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №337 от 19.12.2007 г.; Расходная накладная №293 от 19.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №336 от 19.12.2007 г.; Расходная накладная №292 от 19.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №335 от 19.12.2007 г.; Расходная накладная №291 от 19.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №322 от 05.12.2007 г.; Расходная накладная №97 от 05.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №317 от 05.12.2007 г.; Расходная накладная №279 от 05.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №318 от 05.12.2007 г.; Расходная накладная №280 от 05.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №319 от 05.12.2007 г.; Расходная накладная №281от 19.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №320 от 05.12.2007 г.; Расходная накладная №282 от 05.12.2007 г.; Накладная; Счет-фактура №321 от 05.12.2007 г.; Расходная накладная №283 от 05.12.2007 г.; Счет-фактура №316 от 05.12.2007 г.; Расходная накладная №278 от 05.12.2007 г.; Накладная (л.д. 204 – 208 том №2, л.д. 212 – 214 том №2).
Таким образом, вина подсудимого Кисилева А.Н. в совершении лжепредпринимательства, т.е. создании коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, причинившее крупный ущерб государству, полностью доказана, исследованными доказательствами в суде.
Доводы подсудимого Кисилева А.Н. и его защитника, о том, что у него не было первоначально умысла для создания лижепредприятия, также он действительно оказывал услуги по поставке инертных материалов, и т.д. услуги, судом признается как способ самозащиты, поскольку полностью опровергаются вышеперечисленным.
Действия подсудимого Кисилева А.Н. по ст. 192 ч.1 УК РК, как лжепредпринимательство, т.е. создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, причинившее крупный ущерб государству, правильно квалифицировано.
При назначении наказания в соответствии со ст. 52 УК суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность и наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого.
Так, судом учитывается, что подсудимым впервые совершено преступление средней тяжести.
Отягчающих уголовную ответственность и наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 54 УК, суд не установил.
Вместе с тем, то что подсудимый впервые привлекается к уголовной ответственности, в суде вину свою частично признал, семейное положение то что на его иждивении находятся двое несовершеннолетних детей, частичное добровольное возмещение причиненного материального ущерба в размере 500 000 тенге, исключительно положительные характеристики как по месту работы так и по месту жительства, судом признается обстоятельствами, смягчающими уголовную ответственность и наказание.
С учетом указанных смягчающих обстоятельств, с учетом того, что подсудимым совершено впервые преступление средней тяжести, суд считает возможным назначение подсудимому условного наказания с применением ст. 63 УК РК без изоляции от общества.
Гражданский иск по делу не заявлен.
В силу статьи 176 ч.1 УПК, следует взыскать с подсудимого Киселева А.Н. судебные издержки в пользу государства за проведение судебно-экономической экспертизы №1364/1481 от 18.04.2011г. в сумме размере 17 972,20 тенге.
Судьбу вещественных доказательств по делу следует разрешить в соответствии с требованиями ст. 121 УПК.
Руководствуясь ст. 368-372, 375, 377-380, 383-385, 388, 385 УПК РК, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать виновным Киселева Александра Николаевича в совершении преступления предусмотренного ст. 192 ч. 1 УК РК, назначить ему по данной статье в виде двух лет лишения свободы.
На основании статьи 63 УК РК назначенное ему наказание считать условно испытательным сроком на один год.
Контроль за поведением осужденного Киселева А.Н., возложить на специализированный государственный орган уголовно-исполнительной системы МЮ РК по г.Астана.
Меру пресечения в отношении Киселева Александра Николаевича в виде «ареста» изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении, освободить его из зала суда немедленно, а по вступлению приговора в законную силу отменить.
Взыскать с осужденного Киселева Александра Николаевича судебные издержки в пользу государства за проведение судебно-экономической экспертизы №1364/1481 от 18.04.2011г. в сумме размере 17 972,20 тенге.
Вещественные доказательства по делу в соответствии с перечнем постановлений следователя, хранить при уголовном деле.
Приговор может быть обжалован или опротестован в апелляционном порядке в течение 15 суток с момента его оглашения в Суд города Астана через Районный суд №2 Алматинского района г.Астана.
Председательствующий Менликул К.М.